No artigo de hoje vamos responder dúvidas sobre investir em REITs, e investimentos no exterior em geral. Quando falamos em investir em ativos de renda variável, a primeira barreira que as pessoas veem é o imposto de renda.
Mas essa preocupação não deve ser um empecilho para você começar a investir. Vamos responder às principais dúvidas sobre investimento em REITs.
Se eu comprar REITs eu preciso declarar essa compra no mês seguinte ou posso declarar apenas na declaração anual?
Quando compramos REITs, ETFs, ou qualquer investimento no exterior, só precisamos declarar esses investimentos na Declaração Anual do Imposto de Renda, que é feita no site da receita federal. Essa declaração é feita uma vez ao ano e só fazemos ela para dizer para o governo quanto temos de patrimônio. Importante dizer que declarar o IR (Imposto de Renda) não é PAGAR o IR, só pagamos imposto de renda quando vendemos nossos investimentos com lucro, ou se recebermos bastante dinheiro de dividendos, como vamos ver a seguir.
Mostro como fazer a declaração de IR, passo a passo, de todos os ativos no exterior nesse vídeo aqui.
O ganho dos dividendos dos REITs precisam ser declarados todos os meses ou apenas na declaração anual ?
No caso dos dividendos, que são pequenos lucros que nós temos ao investir na bolsa de valores, precisamos sim fazer um acompanhamento mais de perto.
A maioria dos ativos nos Estados Unidos pagam dividendos trimestrais, ou seja, se compramos ações de AMT (o REIT American Tower que aluga suas antenas de telecomunicação) vamos receber dividendos a cada três meses na nossa conta da corretora.
Todo o lucro que a gente tem no exterior precisa ser declarado, mas a declaração dos dividendos é feita por um programa diferente chamado de carnê-leão. Por exemplo, se recebermos 20 dólares de dividendos do nosso AMT, vamos ter que declarar esses dividendos no site do carnê-leão. Eu gosto de fazer essa declaração a cada mês que recebo meus dividendos no exterior, pois acho que fica mais fácil de me organizar.
Além disso, existe sim uma taxação nesses proventos. Se os dividendos recebidos forem até R$1.903,98 não precisamos pagar nada de impostos. No nosso exemplo, recebemos 20 dólares de dividendos, logo temos que fazer a conversão para reais usando o site do Banco Central. Se tivermos recebido os dividendos no dia 22/02, quando a cotação do dólar era R$5,0997, então nosso valor a declarar no carnê-leão é de R$ 101,99. Com esse valor, não precisamos pagar o imposto. Mas fazer a declaração no carnê-leão é importante, pois o próprio site já calcula e gera o boleto para pagar o IR caso o valor recebido for maior do que R$1.903,98.
Lembrando que esse limite é mensal, assim no próximo mês podemos ter a mesma isenção. Mais ainda, essas atualizações que fazemos no carnê-leão são automaticamente adicionadas na nossa declaração anual, logo é bem menos trabalho para a gente em Abril, quando estivermos declarando nosso patrimônio.
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Vendi minhas cotas de REITs com apenas 1 dólar de lucro, preciso pagar o IR?
E no caso da venda, precisamos pagar imposto de renda quando vendemos nossos REITs? Todos os investimentos no exterior têm a isenção de R$ 35 mil por mês. Dessa forma, se vendemos stocks (ações americanas), REITs, ETFs, e até Bitcoin temos essa isenção, e não precisamos nos preocupar em pagar nada. Caso vendamos mais do que R$35 mil no mês, aí teremos que pagar imposto segundo a tabela da receita federal.
Tabela Imposto de Renda (ganho de capital)
| Ganho de capital | Alíquota |
| Até R$ 5.000 | 15,0% |
| De R$ 5.000 a R$ 10 milhões | 17,5% |
| De R$ 10 milhões a R$ 30 milhões | 20,0% |
| Acima de R$ 30 milhões | 22,5% |