REITs: como é cobrado o imposto de renda nesse ativo?

Imposto de renda é um assunto que todo o investidor deve saber um pouco. No artigo de hoje vamos falar sobre como é cobrado o imposto de renda em REITs.

REITs: como é cobrado o imposto de renda nesse ativo?

Aqui no Brasil temos dois modos principais para investir em REITs: investindo através de BDRs ou abrindo uma conta em uma corretora americana.

Imposto de Renda em BDRs

Embora sejam investimentos estruturados no Brasil, as BDRs funcionam como investimentos no exterior. Assim, quando investimos em BDRs de REITs, os dividendos são taxados como lucro no exterior. Assim, eles vão seguir a tabela da receita federal sobre renda no exterior. Se os dividendos recebidos forem até R$1.903,98 não precisamos pagar IR e a partir desse valor ele segue a tabela da receita federal:

Fonte: Receita Federal

O pagamento é feito através do carnê-leão, que é um recolhimento mensal obrigatório do IR feito pelo contribuinte que recebe rendimentos vindos do exterior. Desde do começo de 2021, o acesso ao carnê-leão é feito por meio do Centro Virtual de Atendimento (Portal e-CAC), disponível no site da Receita Federal.

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Lucro sobre ganhos de capital

Já no caso de ganhos de capital com a venda dos investimentos, as BDRs funcionam bem parecidas com as ações. Em operações que a compra e venda do papel acontecem em dias diferentes, o imposto de renda sobre o lucro é de 15%. Mas em caso de operações de Day Trade (compra e venda no mesmo dia), a taxa de IR sobe para 20%.

Mas embora as BDRs funcionem parecidas com as ações, elas não têm isenção de IR. Assim, BDRs não terão isenção de R$ 20.000,00 sobre o lucro. Essa isenção só acontece com as ações.

Dividendos de REITs diretamente no exterior

Para quem investe em REITs no exterior, o pagamento de IR segue a mesma tabela do que das BDRs. Logo, não existe muita diferença entre os dois tipos de investimentos. Mas temos que lembrar que as BDRs descontam 4% sobre os dividendos. Esse desconto acontece na fonte e é essa taxa que mantém o investimento.

Ganho de capital com REITs no exterior

Já para ganhos de capital no exterior, atualmente temos a isenção de até R$ 35 mil quando o dinheiro chega aqui no Brasil. Todos os valores acima disso são taxados usando a tabela de ganhos de capital no exterior: 

Fonte: Receita Federal

Tanto os ganhos com BDRs de REITs quanto investimentos diretos em REITs descontam o IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) no câmbio dessas operações.